Книга "Ermittlung der Pauschalwertberichtigung von Kreditinstituten nach Ma?gabe des Expected Loss Konzeptes".Inhaltsangabe:Einleitung: Angesichts einer stetig steigenden Risikovorsorge, die immer gr??ere Teile des Teilbetriebsergebnisses aufzehrt, wird das Management von Kreditrisiken im klassischen Kreditgesch?ft f?r die Kreditinstitute zunehmend von vitaler Bedeutung. Nach einem ?berblick ?ber verschiedene Aspekte der Kreditrisikovorsorge in Kreditinstituten wird die Pauschalwertberichtigung als zentrales Element zur Abdeckung latenter Risiken im Kreditportfolio und ihre handelsrechtliche Darstellung in den Jahresabschl?ssen nach deutschem (HGB, RechKredV) als auch internationalen Rechnungslegungsstandards (IAS, US-GAAP) erl?utert. Im Anschluss daran wird ausf?hrlich die in Deutschland geltende Berechnungsmethodik nach der Vorgabe des Bundesministeriums der Finanzen er?rtert sowie deren Schwachstellen f?r eine risikoad?quate Bemessung der Risikovorsorge aufgezeigt. Nach einer Einf?hrung in die Grundlagen des Expected Loss Konzeptes werden detailliert verschiedene Verfahren vorgestellt, wobei der Schwerpunkt auf dem praxisnahen rating-basierten Ermittlungsverfahren auf Basis historischer Ausfallraten liegt. Ein nachfolgender Exkurs zur Ermittlung und Anwendung des Unexpected Loss als weiterf?hrende Rechnung zum Expected Loss, die beispielsweise als Grundlage f?r die Allokation von Eigenkapital herangezogen werden kann, rundet den Themenkomplex ab. Auf Basis der Ausf...